目  录

第一部分  海口市美兰区审计局部门概况 3

一、部门职责 3

二、机构设置 4

第二部分  海口市美兰区审计局2018年度部门决算公开表

一、收入支出决算公开表 5

二、收入决算公开表 5

三、支出决算公开表 5

四、财政拨款收入支出决算公开表 5

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表 5

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表 5

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表

九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表 5

十、资产负债公开简表 5

第三部分  海口市美兰区审计局2018年度部门决算情况说明 5

一、收入支出决算总体情况说明 5

二、收入决算情况说明 6

三、支出决算情况说明 6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 10

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 11

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

11

九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

13

十、资产负债决算情况说明 13

十一、预算绩效情况说明 13

十二、其他重要事项情况说明 13

第四部分  名词解释 14

第一部分 海口市美兰区审计局部门概况

一、部门职责

（一）贯彻执行党和国家及省、市有关审计监督的方针政策、法律、法规和规章；依法拟订并组织实施本区审计工作的规划、计划并组织实施。

（二）负责对区本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负责督促被审计单位整改的责任；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（三）受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法公布审计结果。

（四）负责对区级各部门、事业单位及其下属单位的财政收支进行审计；对下一级人民政府预算的执行情况和决算进行审计监督。

（五）负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。

（六）负责对区属国有企业和区政府规定的区属国有资产占控股或主导地位的企业的资产负债和损益，进行审计监督。

（七）负责对区政府部门或其他受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。

（八）按规定对国家机关和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人实施经济责任审计。

（九）负责对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（十）依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议的有关事项；指导和监督内部审计工作；核查社会审计机构对铱法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）负责对机关、事业单位的政府投资和政府投资为主的建设项目的审计监督。

（十二）负责对所属事业单位贯彻执行上级方针政策、法律、法规和规章的情况进行检查监督，协同有关部门监管其非经营性国有资产。

（十三）承办区政府和上级部门交办其他的工作。

二、机构设置

纳入海口市美兰区审计局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

（一）海口市美兰区审计局本级

（二）海口市美兰区政府投资审计中心

第二部分  海口市美兰区审计局2018年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表（见正文附件）。

二、收入决算公开表（见正文附件）。

三、支出决算公开表（见正文附件）。

四、财政拨款收入支出决算公开表（见正文附件）。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表（见正文附件）。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表（见正文附件）。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表（见正文附件）。

    八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表（见正文附件）。

    九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算公开表（见正文附件）。

十、资产负债决算公开简表（见正文附件）。

第三部分 海口市美兰区审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明
    2018年度收、支总计565.16万元，与2017年度相比，收入、支出总计各增加151.39万元，增长36.59%。主要原因：一是2018年度财政拨款增加166.92万元；二是年初结转和结余、其他收入减少15.52万元。用事业基金弥补收支差额0.00万元，较2017年度决算数持平。年初结转结余14.50万元，主要是基本支出结转6.00万元，项目支出结转和结余8.50万元，较2017年度决算数减少14.67万元，下降50.29%，主要原因是项目支出结转和结余减少较多。结余分配0.01万元，主要是转入事业基金，较2017年度决算数减少0.01万元，下降50%，主要原因是结余分配转入事业基金减少。年末结转结余13.10万元，主要是基本支出结转6.10万元，项目支出结转和结余7.00万元，较2017年度决算数减少1.85万元，下降12.37%，主要原因是项目支出结转和结余减少较多。

二、收入决算情况说明
    本年收入合计550.66万元，其中：财政拨款收入550.43万元，占99.96%；其他收入0.24万元，占0.04%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计552.05万元，其中：基本支出226.91万元，占41.10%；项目支出325.14万元，占58.90%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入、支出总计552.00万元。与2017年度相比，财政拨款收入、支出总计各增加156.32万元，增长39.51%。主要原因：一是一般公共预算财政拨款增加166.92万元；二是年初财政拨款结转和结余减少10.60万元。

财政拨款年初结转结余1.57万元，主要是以前年度支出尚未完成，结转到本年仍按原规定用途使用的资金，较2017年度年初决算数减少10.60万元，下降87.10%，主要原因是2017年度支出尚未完成金额减少，结转至本年度继续使用。

财政拨款年末结转结余0.06万元，主要是基本支出结转，较2017年度年末决算数减少7.44万元，下降99.20%，主要原因是2018年基本按计划支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出551.93万元，占本年支出合计的99.98%。与2017年度相比，财政拨款支出增加163.75万元，增长42.18%，主要原因是一般公共服务支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出551.93万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出492.34万元，占89.20%；社会保障和就业（类）支出20.36万元，占3.69%；住房保障（类）支出16.56万元，占3.00%；医疗卫生与计划生育（类）支出22.68万元，占4.11%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2018年度财政拨款支出年初预算为430.57万元，支出决算为551.93万元，完成年初预算的128.19%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为98.42万元，支出决算为111.03万元，完成年初预算的112.81%。决算数大于预算数的主要原因：人员经费增加。

2. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。

年初预算为197.00万元，支出决算为294.84万元，完成年初预算的149.66%。决算数大于预算数的主要原因：业务需要追加项目预算。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）。

年初预算为2.00万元，支出决算为1.24万元，完成年初预算的62.00%。决算数小于预算数的主要原因：根据实际工作需求减少项目经费支出。

4. 一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为3.00万元，支出决算为3.00万元，完成年初预算的100.00%。决算数与预算数持平。

5. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。

年初预算为54.54万元，支出决算为56.17万元，完成年初预算的102.99%。决算数大于预算数的主要原因：人员经费增加。

6. 一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为19.00万元，支出决算为22.55万元，完成年初预算的118.68%。决算数大于预算数的主要原因：业务需要追加预算。

7.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初无预算安排，属年中追加预算3.51万元，支出决算为3.51万元，完成100%。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为20.36万元，支出决算为20.36万元，完成年初预算的100.00%。决算数与预算数持平。

9.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为3.06万元，支出决算为3.06万元，完成年初预算的100.00%。决算数与预算数持平。 

10. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为1.84万元，支出决算为1.84万元，完成年初预算的100.00%。决算数与预算数持平。

11.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

年初预算为17.46万元，支出决算为17.78万元，完成年初预算的101.83%。决算数大于预算数的主要原因：人员经费增加。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为13.89万元，支出决算为14.34万元，完成年初预算的103.24%。决算数大于预算数的主要原因：人员经费增加。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。

年初无预算安排，属年中追加预算2.22万元，支出决算为2.22万元，完成100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出226.79万元，其中：人员经费209.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、医疗费补助、奖励金、对其他个人和家庭的补助支出等。公用经费16.92万元，主要包括：办公费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

    2018年度海口市美兰区审计局部门决算无此情况。

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.00万元，支出决算为0.82万元，完成预算的13.67%，决算数小于预算数的主要原因：贯彻落实中央八项规定和省委省政府有关要求，厉行勤俭节约，严格公务用车管理。

    （二）一般公共预算财政拨款“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置费0.00万元，占0.00%；公务用车运行维护费支出0.82万元，占100.00%；公务接待费支出0.00万元，占0.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

因公出国（境）费支出决算与2017年度持平。

    2.公务用车购置及运行费支出0.82万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，年末公务用车保有量1辆。

公务用车运行维护费支出0.82万元，主要用于车辆日常运行维修保养及油料购置。

公务用车购置及运行费支出决算比2017年度减少1.58万元，下降65.83%。主要原因是贯彻落实中央八项规定和省委省政府有关要求，厉行勤俭节约，严格公务用车管理。

    3.公务接待费支出0.00万元，其中：

公务接待费支出决算比2017年度减少0.15万元，下降15%。主要原因是贯彻落实中央八项规定和省委省政府有关要求，厉行勤俭节约。

国内接待费支出0.00万元，国内公务接待0批次，接待0人次。

国（境）外接待费支出0.00万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

九、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2018年度海口市美兰区审计局部门决算无此情况。

十、资产负债决算情况说明

2018年度末部门资产总计493.76万元，负债总计424.27万元，净资产总计69.49万元，国有资产总量69.49万元。

十一、预算绩效情况说明。

根据财政预算管理要求，海口市美兰区审计局组织对2018年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评。自评项目2个，共涉及资金280.90万元，自评覆盖率达到14.29%。

从评价情况来看，项目按照项目计划执行，项目预算经费基本能够满足项目需求，项目成果能够达到预定目标，产生较好的经济效益和公共服务效能，项目整体评价结果均为优秀。

十二、其他重要事项情况说明。

（一）机关运行经费支出情况。

2018年度海口市美兰区审计局部门机关运行经费12.89万元，比2017年度增加4.19万元，增长48.16%。主要原因是办公费及邮电费增加。

（二）政府采购支出情况。

2018年度海口市美兰区审计局部门政府采购支出总额0.79万元，其中：政府采购货物支出0.79万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2018年度12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，应急保障用车1辆。

本部门占用房屋面积105平方米，其中：办公用房105平方米。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、支出功能分类的名词解释

1. 一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

2. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。反映各级审计机构的神经、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

3. 一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）。反映审计部门用于审计项目质量控制方面的支出。

4. 一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

5. 一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

6. 一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。反映除上诉项目以外其他审计事务支出。

7. 一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。反映除上诉项目以外的其他一般公共服务支出。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

10. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

11.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。