海政通信创版
受区政府委托，现将2014年海口市美兰区预算执行情况及2015年海口市美兰区预算草案报告如下，请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2014年预算执行情况
2014年，面对复杂多变的经济形势和两次强台风袭击的严重影响，在区委、区政府的正确领导下，财政部门积极应对经济“新常态”，进一步加强财政收支管理，不断创新财政管理改革，全力保障美兰经济和社会各项事业发展，较好地完成了全年预算执行任务。
（一）2014年预算执行总体情况
2014年全区公共财政总收入259740万元（完成数，实际数待决算后略有调整，下同），增长32.8%。其中，地方公共财政收入完成130524万元，同比增长12.6%;上级转移性补助收入120819万元，同比增长54.9%;上年结余收入846.6万元；调入资金7550.4万元。全区公共财政总支出完成259740万元，同比增长32.8%，完成预算的125.9%。其中，地方公共财政支出完成179327.7万元（含补助演丰支出11524.4万元），增长55.1%,完成预算的140%；上解市级转移支出71069.6万元，收支相抵年终结余842.7万元。
全区政府性基金总收入11900万元，增长297.2%，完成预算的893.4%。其中，地方政府性基金收入150万元，市级转移补助收入11672万元，上年结余收入78万元。全区政府性基金总支出11900万元（含补助演丰支出197.7万元），增长297.2%，完成预算的893.4%。其中，地方政府性基金支出8776.3万元，基金预算调出2895.7万元, 收支相抵年终结余228万元。
（二）2014年财政运行主要成效
1．强化征管，财政收入平稳增长。
面对经济“新常态”、经济下行压力加大、强台风灾害，以及“营改增”持续扩围的影响，全年公共财政预算收入呈现“高位开局，逐步回落，稳中趋缓”的走势。财税部门加强沟通协作，攻坚克难，依法治税，加大非税收入清缴力度，确保各项税费应收尽收，2014年全区公共财政收入完成57.6亿元，增长12.6%，实现了财政收入平稳增长。
2．优化保障支出，财政成效明显提高。
（1）优先基本支出，确保调整政策落实。通过争取上级资金、调整项目支出和盘活存量资金等方式，保障机关事业单位人员津补贴和绩效正常提标资金的足额、及时发放，确保了上级政策及时落实到位。2014年，共安排补发资金9738万元。
（2）压缩行政开支，严控“三公”经费。认真贯彻中央八项规定精神，坚持厉行节约、反对浪费，大力压缩行政运行成本，精简会议及培训规模，严格控制“三公”经费支出。2014年，全区“三公”经费支出1208万元，同比下降9%，会议费支出67.6万元，同比下降67.6%。
（3）着力保障民生，加大重点支出投入。2014年，全区民生支出13.57亿元，增长5.65亿元，占地方公共财政支出的76%，同比增长71.2%。其中，社会保障和就业支出34381.5万元,增长298.4%；城乡社区事务支出23347.2万元，增长64.7%；农林水事务支出18013.4万元，增长65.8%；医疗卫生与计划生育支出23909.4万元，增长51.3%；教育支出33740.4万元。确保区委、区政府承诺的10件为民办实事项目资金全部兑现。
一是迅速投入救灾，确保灾后恢复重建。“威马逊”台风后，财政部门迅速反应，通过区级财政资金调剂安排2339万元，争取上级财政资金支持14787万元，两次台风共投入资金17126万元。其中，投入6828万元，用于受灾困难群众救助，保障受灾群众生活； 投入1559万元，用于道路清障，及时恢复城市基础设施；拨付灾后重建7391万元，用于房屋修复、植被恢复、发展生产、防洪工程及市政市容方面重建。财政资金的有效投入，确保了灾后生产生活秩序的迅速恢复。
二是落实强农政策，提升农业生产能力。拨付农村基础设施建设项目1221万元，主要用于包含13个贫困村庄在内的农村公路、安全饮水和农田水利基础设施项目建设，及时解决贫困村民最迫切的生产生活问题；拨付“一事一议”资金1350万元，边境地区资金1614万元，支持乡村基础建设、美丽乡村建设及发展农村公益事业，转变农业发展方式，带动农民增收；拨付 217 万元保障村级农产品质量安全监管体系建设，确保农产品质量安全；拨付662万元，保障农村土地承包经营权确权登记及农村房屋产权确权工作的顺利进行；调高水浸区粮食补助标准，43个库区村庄5000多人直接受益。
三是促进均衡发展，优化教育资源配置。投入4200万元，用于校园校舍建设、支持各类教育改善办学条件，支持47所中小学校及40个教学点建设，提升办学能力。拨付学前教育助学券389万元，增加公办幼儿园学位0.17万个，补助154所幼儿园适龄儿童9725名；拨付中小学校学生公用经费3560万元，解决学校正常运转的实际需求及免除义务教育杂费，促进了美兰教育均衡发展。
四是提高补助标准，促进医疗卫生发展。安排新农合补助资金4247万元,将新农合的财政年人均补助标准从320元提高到360元；拨付2203.7万元用于基本公共卫生服务，基本公共卫生服务补助标准从30元/人/年提高到35元/人/年；大力支持医改工作，安排1287万元用于村卫生室、卫生院等基层医疗机构推行国家基本药物制度，加大城乡基层医疗卫生服务运行机制保障力度。
五是健全社保体系，切实保障群众利益。安排城市低保、养老（居家养老）、农村低保、五保、重度残疾人、优抚对象等各项惠民补贴资金7675.2万元。落实粮食直补，农机购置补贴资金1605.8万元，确保农民利益。安排农村危房改造资金1743万元，解决650户农村家庭住房困难问题，缓解了我区农村家庭住房困难问题。发放惠农补贴6281万元，惠及农户156567人次，安排贴息资金100万元，撬动农民小额贷款超过1013.6万元，惠及农户189户次。
六是提升城乡管理，加大环境整治投入。集中3569万元财力资源，加大城市环境整治，提高城市管理能力；投入803.6万元，支持农村存量垃圾清理和全区854个自然村垃圾清理运行机制，农村环境整治成效明显。投入6443万元，开展文明生态村建设、绿化宝岛、退塘还林、水环境综合整治工作等，使城乡面貌明显改善。投入2963万元，用于社区居委会改建，加快社区标准化建设，探索社区网格管理机制。安排3000万元用于风情小镇基础设施建设,安排棚户区（城中村）改造工作经费10000万元，用于灵山、上贤（沙亮）、海府一横路延长线及流水坡棚户区（城中村）改造，依托财政资金大力拉动银行贷款，撬动社会资本进入，推动棚户区改造开展。
3．统筹兼顾，盘活财政存量资金
（1）积极争取上级财政资金支持。积极与上级主管部门沟通，反映美兰的现实困难，争取上级财政资金的支持，全年共争取上级专项资金预计达7.46亿元，同比增长198.4%。
（2）多举措盘活财政存量资金。加大财政性结余资金的统筹力度，对区级预算单位的144个账户进行摸底和分析，确定盘活存量资金方案的具体操作细则。建立了资金的全方位调节盘活机制，对于已完成的项目资金予以回收、不能及时安排使用的资金进行调剂，避免造成资金浪费，共清理统筹存量资金11600万元，全部投向环境综合整治、医疗卫生、教育等民生领域。
（3）加大监督促提升资金效益。加大财政监督深度和广度，确保财政资金效益最大化。一是出台了区机关事业单位差旅费、培训费、会议费的管理办法，明确禁止借会议名义组织会餐或安排宴请等，从资金源头杜绝奢靡浪费之风，深入推进节约型政府建设。二是加强财政监督。开展收入征管质量监督检查，查出违规问题资金3597.3万元，督促20家企业补缴税款3844.4万元；加强支出监督管理，重点对涉及教育、农业、城乡建设等五大类共20个民生项目进行事后监督检查和事中监督检查。涉及财政资金8959.9万元。与各镇财政所联动，健全乡镇财政监管机制，确保了财政监督的有效性。
4．主动作为，全面推进财政改革
（1）改革预算体系，全面推进部门预决算及三公经费公开
一是启动以项目库为基础的部门预算编制改革。将各项财政资金统筹纳入项目库管理，增强了项目的稳定性、目标导向和可比性，为实现跨年度的预算平衡打下了基础。二是编制区本级2014年备选（补充）项目预算。结合现行预算申报程序，筛选出必要性和可行性较强的项目，编入备选（补充）项目预算。三是厉行节约晒“三公”。全面推行以“三公”经费为重点的预决算公开，全区61个部门均按时按要求公开了预决算及三公经费信息，主动接受社会监督。
（2）清理盘活存量资金，试行单位基本户统筹管理改革
一是完成实体账户存量资金清理工作。完成纳入区级会计核算管理的61个部门共182家预算单位的实体账户的存量资金的初步清理。二是预算单位实有账户资金统筹管理改革稳步推进。除个别需要通过银行托收的资金外，其余资金集中上缴国库，实行国库集中支付。三是实行财政资金统一一个口向下，不允许单位间横向或向下级单位拨付资金。
（3）推进演丰计划单列镇财政管理体制改革
结合演丰统筹城乡发展示范镇建设，深化计划单列镇财政体制改革，按照强化保障、激励发展和权责一致的原则，实现财力向演丰镇倾斜，演丰镇财政实力得到进一步加强。2014年区对演丰镇补助支出共计11722.1万元，增加9595万元，增长319.4%。一是通过税收分成调整，区对演丰镇让利4708万元（含市级所得部分1200万元）。二是通过加大对演丰的一般性转移支付，2014年共安排资金1545万元。三是区对演丰的专项转移支付共计安排5534.1万元。
（4）改革促进支出进度的方式方法
一是实时监控各部门支出情况、实施通报、约谈等制度，通过预算编制与预算执行相结合、及时调整回收资金和编制补充（备选）预算等措施，加快预算支出执行进度。二是出台了《海口市美兰区加强预算支出执行管理暂行办法》，对各预算单位的支出情况加强了监督管理。三是督促部门及时开展项目规划、政府采购等前期工作，确定政府投资资金必须与项目相对接，未经发改立项的投资建设项目，一律不予以安排资金，提高预算支出的时效性。
（5）加快推进预算绩效考评管理机制
一是开展了美兰区预算绩效评价，对2013年度财政预算绩效进行综合自评，通过自评探索符合我区区情的预算管理体系，进一步优化财政预算结构，强化我区财政预算管理工作水平。二是绩效考核范围和资金规模进一步扩大。选择与经济社会发展密切相关的民生支出进行重点绩效评价，并将评价结果作用于今后的资金安排。2014年将4个部门预算安排的安全饮水、市政设施维修养护、政府信息公开平台、农村改厕等四大类的专项资金纳入绩效考核，涉及资金1697.6万元，为下年度预算安排提供依据。
（6）重新梳理岗位职责和流程
结合近年来财政业务的调整情况，对局内部岗位职责和工作流程进行了再梳理和重新界定、调整，使各科室分管业务与市财政局对口部门基本一致，更有利于各项工作的开展。同时，进一步精简局内部公文流转和资金拨付流程，全面推行无纸化办公系统应用，提高了机关运行效率。
虽然2014年全区财政工作取得了明显成效，但应注意到工作中仍然存在着一定的问题：财政低速增长与支出刚性增长矛盾突出，财政绩效管理机制还不健全，财政结转结余资金规模较大，财政队伍建设与新形势对财政工作的要求还不相适应等。我们将高度重视这些问题，采取有力措施加以解决。
二、2015年财政预算草案
（一）2015年收支形势预测分析
1．收入形势分析：
有利因素。一是随着国际旅游岛建设深入推进，各项战略措施的逐步实施为我区经济发展和财政增收提供了强大动力。二是一批重大项目开工续建和完工投产，将成为我区财政收入的稳定来源。三是房地产税收可能会好于2014年。随着新一届政府宏观调控逐步由经济手段取代行政手段调控，全国一刀切的调控方式将成为历史，加上我们得天独厚的地理位置和气候优势，预计2015年我区房地产市场将逐步回暖。
不利因素。一是随着GDP增速回落至“新常态”，地方财政收入增幅回落至个位数将成为新常态，我区财政收入也难以维持前几年的高增长。二是营改增继续扩围，生活服务业、房地产业、建筑业将逐步纳入“营改增”试点，对我区地方财政收入影响较大。三是省实行总分支机构缴纳企业所得税新规定，跨市县总分支机构企业所得税50%由各分支机构所在地缴纳入库，对我区电力及交通运输行业收入影响较大。四是投资增长乏力，新增税源有限。发展增速的放缓，对财政收入的影响有滞后作用；2014入库的非税收入抬高了2014年的财政收入对比基数，将极大程度上影响2015年的财政收入增长比率。总体而言，不利因素大于有利因素，新的一年财政增收的困难突出。
2．支出形势分析
2015年新增刚性支出因素较多：一是2014年机关事业单位津补贴调资；二是机关事业单位养老保险制度改革；三是公务用车制度改革；四是全国工资标准普调及计提的各项保险、住房公积金和补充医疗需相应增加；五是重点民生、社保投入比例提高。
综上所述，权衡明年经济发展形势和各项增减收因素，收入预算按照“实事求是、积极稳妥、留有余地”的原则，由约束性转向预期性，并与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。2015年全区地方公共财政收入增长目标确定7%，预计完成13.9亿元。
（二）2015年预算编制指导思想和主要原则
2015年预算编制指导思想是：围绕区委、区政府中心工作，坚持“依法理财、统筹兼顾、增收节支”的方针，发挥财政职能作用，全力保障重点中心工作、重大改革及以各项政策法规的落实。优化支出结构，强化厉行节约，推进预算改革，提高财政资金使用效益，完善预算管理制度。
2015年预算安排坚持以下原则：遵循“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、讲求绩效”的原则，优化支出结构，统筹考虑上级转移支付，坚持按轻重缓急、有序安排，保障区委、区政府确定的重大改革与发展项目资金需求。
（三）2015年区级财政收支的总体目标
全区公共财政总收入251001.3万元，下降3.4%。其中：全区地方公共财政收入139705万元，增长7%；市级补助收入 96410万元，下降20.2%，上年结余收入842.7万元，调入资金14043.6 万元。全区公共财政总支出251001.3万元，下降3.4%。其中：全区地方公共财政支出176345.3万元，下降1.7%；上解市级支出74556万元；收支相抵结余100万元。
全区政府性基金总收入4304万元，下降63.8%。其中: 地方政府性基金收入76万元,市级补助收入4000万元,上年结余收入228万元。全区政府性基金总支出4304万元，下降63.8%。其中：地方政府性基金支出4000万元,收支相抵结余304万元。
（四）重点支出安排情况
2015年，按照“轻重缓急、保障民生、重点扶持”的原则，在保运转的基础上，重点安排保障和改善民生等方面的投入。其中，全区民生支出预算安排13.7亿元，占地方公共财政支出比重78%，较2014年完成数13.57亿元增长1%。
1．确保机关事业人员工资，保障基本支出
重点保障公务员、机关工勤人员津贴补贴和事业单位绩效工资的规范调整，公务车改革，职工住房补贴，以及机关绩效考核奖励和正常调资经费需求，进一步完善收入分配制度及激励机制。安排我区行政事业单位基本支出73696.8万元，增长39.9 %,占实际可支配财力的60.5%。其中,人员经费支出68201.8万元，增长25.9 %；公用经费支出2910.3万元，比去年下降23.4%；培训费423.7万元;会议费161万元;公车改革经费2000万元。
2．以人为本保民生，不断调整优化财政支出结构
贯彻落实中央八项规定，进一步加强预算资金管理，大力压缩行政经费，降低行政成本。遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，充分考虑财力承受能力，合理把握各项事业的发展节奏，重点保障对民生领域的财政投入，切实解决关系群众切身利益的问题。
一是推进教育优先发展，进一步健全投入机制，稳步推进教育改革与创新，促进教育优质、均衡、协调发展。安排4000万元用于教学设施建设；安排796.9万元用于学校正常运转、设备购置及维修经费；安排中小学校公用经费及义务教育免除杂费，免除全市中小学生课本费2853.4万元；安排200万元，用于学前教育助学补助，解决幼儿入学难问题；安排246.6万元，用于加强学校安全保卫教育与管理。
二是支持基本医疗保障制度建设、公共卫生服务体系建设和医疗服务体系建设，有效推进公共卫生服务均等化进程。安排1215万元，用于国家医疗改革基本药物补助资金；安排4976万元，将新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗财政补助标准分别由307元/人/年、280元/人/年统一提高到320元/人/年。安排4500万元，用于全区干部医疗补助支出；安排280万元，用于全区干部职工体检。投入200万，进一步完善农村医疗机构标准化建设，提高医疗服务水平；安排2204万元，完善11类基本公共卫生服务，加大城乡基层医疗卫生服务运行机制保障力度；安排441.71万元，用于残疾人生活补助、重度残疾人护理等残疾人关爱事业投入；安排111万元,用于卫生免疫规划和艾滋病防治，提高医疗服务水平。
三是不断完善社会保障体系，深入落实就业和各项社会保障政策，进一步加大对社会保险、社会救助、养老服务、住房保障和特殊群体等方面的投入。安排城乡养老保险 150万元，将居民基础养老金标准提高到130元/人/月；安排“事企差”补贴资金580万元；安排就业和职业教育专项资金327万元，用于解决下岗失业人员和就业困难人员就业；安排城乡低保及五保供养保障资金3335万元，为约9000人的城乡居民提供最低生活保障，确保保障标准和补助水平超过全国平均水平；安排特殊群体补助资金1683万元，用于发放高龄老人长寿补助、社会流浪人员生活补助、孤儿救助补助等；安排1901万元，用于优抚对象、退役士兵、复员军人、义务兵家属等，做好退役士兵安置、补助工作。
3．坚持不懈促和谐，努力打造宜居宜业发展典范
加快基础设施建设，提升服务管理水平，优化人居环境，努力提升城市品质。
一是继续加大对城市建设的投入力度，进一步完善城市基础设施。安排新建道路及市政现有道路的管养经费2360万元；安排市政基础设施养护经费452万元，增加250万元，增长128%，支持市政道路及排水设施养护；安排50万元，用于立面除险加固维修；安排200万元，用于小街小巷道路建设；安排路灯建设经费98万元。
二是立足城市管理规范化，社区建设标准化、城区管理网络化，全面提升社会管理服务水平。安排创建国家卫生城市经费100万元，用于环境卫生整治等；安排文明城市创建和文明大行动专项经费100万元，重点用于解决不文明现象问题；安排53.7万元，加快推进区政府联运指挥中心建设；安排260万元，建设城市社区保安监控系统；安排128万元，完善老城区消防安全体系建设；安排195万元，用于农贸市场升级改造；安排1000万元，用于社区办公场所建设；安排157.7万元，用于社区网格化管理及数据终端信息管理；安排150万元，用于社区标准化建设；安排300万元，用于维护社会稳定；安排116.7万元，用于全面推进网上审批工作，网上审批实现全覆盖。
三是优化人口结构、提升人员素质，推进文化发展繁荣。安排832万元，主要用于农村部分计划生育家庭奖励扶助、计划生育家庭特别扶助、农村二女户奖励、免费孕前优生健康检查等；安排142万元，用于群众文化、群众体育、文化惠民和全民体育健身等惠民工程；安排163万元，完善城乡公共文化服务体系，推动文化馆、乡镇综合文化站维修改造以及免费开放；安排75万元，用于文体广场建设。
四是全力做好城乡环境综合治理工作，努力建设美丽新美兰。安排城市管理综合治理经费300万元，着力推动违法建筑综合整治、城市容貌综合整治工作；安排环境综合统筹专项整治经费2000万元，用于辖区美化、绿化及各项整治等；安排垃圾清运费873万元，采取政府购买服务模式，探索建立环卫管理市场运营模式；安排352.8万元，用于环卫大队垃圾转运运行费，安排200万元用于环卫设备购置费，安排169万元，用于城市环保公测建设及管理整治。
4，多措并举惠三农，加快推进城乡统筹发展进程
一是落实各项惠农补贴政策，在切实保障农民利益的同时，加强教育和职业技能培训，提高农民就业增收能力。安排涉农补贴551.3万元，安排农村危房改造资金1070万元，计划完成省下达我区650户农村危房改造任务，让老百姓住上放心房。统筹城乡发展和革命老区建设工作计划，安排282万元，主要用于13个贫困村基础设施建设和贫困村庄整村推进建设，持续带动农民增收。利用财政金融政策扶持贫困村发展，安排小额担保贷款贴息资金50万元，争取通过引导贫困村农民发展生产，支持农民自主创业，脱贫致富。
二是深化农村集体土地产权制度改革，实现农民与城镇居民收入同步增长。安排1397万元，用于农村土地承包经营权确权登记；安排100万元，用于农民房屋所有权确权，为我区农业生产、农民增收提供体制保障；安排110万元，支持农产品质量安全体系建设，实现全区53个村委会农产品质量安全检测站全覆盖；安排60.9万元动植物防疫防控，推进无疫区建设；安排131万元，开展绿化宝岛植树造林工作；安排550万元，专项用于建设生态文明村的创建。
三是加大城乡统筹，改善农村基础条件，促进城镇化进程。持续加大对粮食主产区引水、灌溉等工程投入，确保农业生产。安排200万元，用于农田水利基本建设项目；安排115.4万元，用于全区各水库日常运转、修缮；安排180万元，解决18个村庄的安全饮水问题；安排500万元，新改建农村公路10条
（五）2015年财政工作重点
1．统筹发展调结构，促进区域经济健康稳定发展
2015年是实施“十二五”规划的收官之年，财政部门将继续密切关注国内外经济发展态势，加强宏观经济运行分析和监测，预测财政收入组收形势；建立健全组织收入长效机制，保持财政收入可持续增长，为提升区域核心竞争力，推动区域经济持续健康发展提供财力保障；以省市区重点项目建设为契机，培育地区新的经济增长点。
2．深化财政预算管理改革，提高财政统筹能力
一是进一步夯实预算编制基础工作，提高预算编制的科学性、精准性，强化预算管理，推动预算编制和执行相结合。清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项，不再采取挂钩方式，编制预算时据实安排重点支出。二是探索建立跨年度预算平衡机制。财政预算由约束性转向预期性，并与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。预算执行中如出现超收，原则上用于削减财政赤字、补充预算稳定调节基金；如出现短收，通过调入预算稳定调节基金、削减支出或增列赤字在以后年度予以平衡。三是加快推进国企改革，完善国有资产经营监管体系建设。四是推广政府购买服务，试点推进事务性管理服务，引入竞争机制。
3．加强财政预算管理，提高科学化精细化管理水平
一是认真学习新预算法，贯彻落实各项财政改革政策。建立事权和财权相适应的财税体制，加大财政资金统筹力度，财政支出进一步向基层倾斜。二是优化财政支出结构，加大预算绩效管理力度，将预算绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，建立事前有目标、事中有跟踪、事后有评价、结果有应用的预算绩效管理模式，切实提高财政资金使用效益。三是坚持推进公开与加强管理相结合，积极稳妥推进预决算信息公开工作。厉行勤俭节约，严控“三公”经费等一般性支出。四是进一步扩大集中支付改革范围，强化系统运用，加强对财政预算执行动态监控。五是积极开展业务培训、会计人员教育管理等活动，建设一支素质高、业务精、作风正的财政干部队伍。
各位代表，2015年财政工作责任重大，任务艰巨。我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大的依法监督下，紧密围绕我区工作重点，努力开创财政工作新局面，为促进我区经济持续健康发展做出贡献。
以上报告，请予审议。
2015年2月1日
